Как засчитывается стаж ип. Как для ип рассчитывается пенсия. Входит ли предпринимательская деятельность в общий трудовой стаж

Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и прочие самозанятые лица вправе на получение страховой пенсии по возрасту в общем порядке. В статье разберем, каковы условия назначения пенсии самозанятым гражданам, как рассчитывается страховой стаж ИП для назначения пенсии в 2020 году, как определить размер пенсионных выплат при оформлении пенсии предпринимателем.

Требования к ИП для назначения пенсии

Согласно главе 2 ФЗ-400, для ИП и прочих самозанятых лиц применяется общий порядок определения права на получения пенсионных выплат.

В соответствие со статьей 8 ФЗ-400, ИП могут оформить страховую пенсию по старости при одновременном выполнении следующих условий:

• достижение пенсионного возраста (в 2020 – женщины 57 лет, мужчины 62 лет);
• наличие минимального страхового стажа (в 2020 году – от 11-ти лет);
• ИПК не ниже установленного уровня (в 2020 году – не менее 18,6).

Отметим, что требования к стажу и ИПК ежегодно повышаются, и для оформления пенсии в 2020 году стаж предпринимателя должен составлять не менее 11-ти лет, ИПК – не ниже 18,6. Указанные требования будут повышаться в последующие годы, до достижения установленных предельных значений: страховой стаж – минимум 15 лет, ИПК – не ниже 30 единиц. Данные нормы утверждены в статье 8 ФЗ-400 (пункты 2 – 3).

Как рассчитать страховой стаж ИП

Страховой стаж для самозанятых лиц, ведущих деятельность в соответствие с действующим законодательством, учитывается в общем порядке.

Основное условие для включения деятельности ИП в страховой стаж – факт перечисления предпринимателем страховых взносов в счет обязательного пенсионного страхования (ОПС). Кроме того, для учета предпринимательской деятельности при расчете страхового стажа необходима регистрация гражданина в качестве ИП (или другого самозанятого лица). При этом сам факт регистрации ИП в Росреестре, либо постановка предпринимателя на учет в ПФР, ФНС не дает ИП право на включение предпринимательской деятельности в страховой стаж, если ИП в течение указанного периода не перечисляет взносы в счет ОПС.

Страховой стаж ИП и режим налогообложения

В соответствие с действующими законодательными нормами, при регистрации предприниматель вправе выбрать для себя наиболее выгодный режим налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН или общий режим ОСНО (также применяется по умолчанию).

Режим налогообложения , выбранный предпринимателем при регистрации либо измененный в процессе деятельности, не влияет на порядок определения страхового стажа ИП . Период деятельности ИП будет увеличивать трудовой стаж при условии, что предприниматель в полном объеме уплачивает страховые взносы в соответствие с выбранным налоговым режимом.

Следует отметить, что на обязательства ИП по уплате страховых взносов не влияет факт отсутствия какой-либо деятельности. Иными словами, даже при условии, что после регистрации ИП в течение длительного времени не реализовывал (не закупал) товары, не оказывал услуги, т.п., то за ним сохраняются обязательства по уплате страховых взносов в счет ОПС. В противном случае указанный период не будет включен в страховой стаж ИП для назначения пенсии.

Страховой стаж ИП для назначения пенсии

Минимальный страховой стаж , необходимый для приобретения ИП права на страховую пенсию, в 2020 году составляет 11 лет . В данный период может быть включен как период деятельности ИП (при условии уплаты страховых взносов в установленном порядке), то и время, в течение которого гражданин работал по найму на основании трудовых или/и гражданско-правовых договоров.

Также в расчет страхового стажа ИП могут быть включены следующие периоды :

1. Военная служба . Если до момента регистрации ИП, либо после закрытия ИП, предприниматель проходил службы по призыву или по контракту, либо имеет выслугу в соответствие с положениями закона №4468-1, то данный период увеличивает общий страховой стаж предпринимателя.
2. Отпуск по уходу за ребенком . В случае если в трудовой стаж ИП включен период работы по трудовому договору (договору подряда), в течение которого предприниматель находился в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, то период такого отпуска учитывается в расчете стажа на общих основаниях 1:1 (1 месяц отпуска = 1 месяц страхового стажа).
3. Временная безработица . Период учета гражданина в центре занятости, при условии получения ним пособия по безработице, учитывается при расчете страхового стажа. Таким образом, предприниматель, который не перечислял взносы в ПФР, не был трудоустроен у работодателя, но в указанный период получал пособие по безработице, может учесть данный период в общем страховой стаже.
4. Уход за нетрудоспособным . Временно безработный предприниматель, не получающий пособие по безработице и не перечисляющий взносы в ПФР, но осуществляющий уход за инвалидом І группы, ребенком-инвалидом или престарелым гражданином старше 80 лет, вправе увеличить страховой стаж на фактический период такого ухода.

Как подтвердить страховой стаж ИП

Так как основанием для включения периода предпринимательской деятельности в страховой стаж является факт перечисления страховых взносов в ОПС, то для определения права ИП на получение пенсии ПФР необходимо подтверждение своевременной и полной уплаты предпринимателем страховых взносов.

С 01.01.17 контроль за суммами страховых взносов, уплаченных в счет ОПС, осуществляют органы ФНС. Поэтому в 2020 году подтверждение страхового стажа ИП осуществляется в порядке межведомственного взаимодействия органов ФНС и ПФР.

Если предприниматель оформляет пенсию не только по стажу ИП, но и с учетом стажа по трудовым/гражданско-правовым договорам, то при обращении в ПФР гражданину следует предъявить трудовую книжку, а также прочие документы, которые могут подтвердить стаж (договора подряда, акты выполненных работ, т.п.).

Основанием для назначения страховой пенсии по старости является обращение ИП в ПФР с заявлением (бланк можно скачать здесь ⇒ ) и необходимыми документами.

Большинство российских граждан, особенно зрелого возраста, не позволяют себе забыть о пенсионном будущем, всерьез рассчитывая на государственную пенсионную программу. Но для того, чтобы получать пенсию, сначала придется накопить её, и если обычный гражданин, работающий на предприятии любой организационной формы, знает, что за него будет работодатель, то индивидуальный предприниматель (далее - ИП), являясь одновременно работником и руководителем своего предприятия, уплачивает взносы сам за себя.

Тем не менее, часто, начиная собственное дело, многие не задумываются о трудовом стаже, пытаясь поставить бизнес на ноги. Но когда дело налажено и есть стабильный доход, ИП начинают задаваться вопросами о том, идет ли у них трудовой стаж и какую пенсию для ИП государство предусматривает в таком случае. Учитывая важность вопроса, сразу хочется заметить, что понятие «трудовой стаж» является устаревшим и не применяется с 2007 года, его полностью заменило понятие «страховой стаж».

Пенсия для ИП и необходимый для её получения страховой стаж

Начать разбираться стоит с простого - определения пенсии в российском законодательстве. По своей сути, пенсия является выплатой денег от государства, которая производится ежемесячно, в качестве компенсации утраченного гражданином заработка, в нашем случае, в связи с достижением установленного возраста. Её назначение производится государственными органами на основании подсчета суммарной продолжительности трудовой деятельности гражданина-пенсионера, достигшего пенсионного возраста, но только той, в течение которой производились выплаты в Пенсионный Фонд или же имели место иные события, в связи с которыми в стаже можно учесть определенные периоды работы без производимых выплат. С оглядкой на вышесказанное, для того, чтобы ИП мог рассчитывать на помощь государства в будущем, ему следует учесть три основных условия:

• с доходов ИП производились в установленном порядке и предусмотренном размере регулярные (ежемесячные) исчисления и уплата страховых взносов;
• ИП достиг пенсионного возраста - 60 лет для мужчины или же 55 лет для женщины;
• кроме того, не имеют права назначения пенсии граждане, страховой стаж которых составляет менее 5 лет. Таким образом, для приобретения права на пенсию, ИП также должен иметь более 5 лет страхового стажа.

Соответственно, полученный во время деятельности в качестве ИП стаж, входит в общий трудовой стаж, если только в это время уплачивались взносы. Другими словами, достигнув указанного возраста, а также имея в прошлом более 5 лет страхового стажа, ИП может претендовать на государственную помощь в размере, который зависит от количества ранее уплаченных в ПФ РФ страховых пенсионных взносов.

Важно заметить, что многие путают необходимость наличия взносов в Пенсионный Фонд и взносов в Фонд социального страхования. Платежи в Пенсионный Фонд, граждане, работающие в качестве ИП, итак ежемесячно уплачивают в обязательном порядке, поэтому учет их поступлений государственный орган ведет самостоятельно, а ИП не может не производить их уплату даже в том случае, если фактически не работает и не получает прибыль.

Действующие «Правила подсчета и подтверждения страхового стажа..» (далее - Правила), утвержденные Приказом Минздравсоцразвития РФ от 06.02.2007 года N 91, также содержат отдельное примечание о том, что уплата налогов не признается уплатой страховых платежей. Поэтому для получения права на пенсию речь идет именно о страховых взносах - добровольных взносах в Фонд социального страхования (ФСС), с которым ИП заключает договор добровольного социального страхования. Соответственно, непременным четвертым условием для получения пенсии, так или иначе, становится заключенный ранее договор ФСС, по которому ИП выплачивал страховые взносы.

Как ИП подтвердить стаж для пенсии и что в него включается?

Для людей, которые в течение своей жизни работают на других, документом, подтверждающим их страховой стаж, является трудовая книжка, в которой работодатели на каждом новом рабочем месте делают соответствующие записи. Принимая наемных работников на свое предприятие на постоянной основе, ИП становится работодателем и также обязан вести трудовые книжки на каждого, с кем он заключил трудовой договор. Тем не менее, он не может вносить записи в свою собственную трудовую книжку и при последующем трудоустройстве на чужие предприятия запись о его предыдущей деятельности в качестве самостоятельного ИП также не вносится.

Подтверждением начала его деятельности является Свидетельство о государственной регистрации, выданное Федеральной налоговой службой по месту регистрации, а вот факт окончания подтверждает Свидетельство о прекращении физическим лицом деятельности в качестве ИП. Именно эти два документа по установленной форме № Р61001 и № Р65001 в будущем смогут подтвердить нужные периоды деятельности ИП для исчисления его стажа. Кроме того, учитывая обязательную необходимость совершения добровольных платежей в ФСС, понадобятся сведенья об уплаченных страховых взносах.

Согласно Правил, для того, чтобы подтвердить периоды деятельности в качестве ИП за годы, предшествующие 1991 году, потребуется предоставить документ финансовых органов или справку из архива, подтверждающую уплату страховых взносов. Для того, чтобы подтвердить деятельность за периоды с 1991 год по 2000 год, а также за периоды после 2003 года, нужно будет предоставить справку из территориального органа ФСС.

Как замечено выше, периоды индивидуальной предпринимательской деятельности идут в стаж ИП, если соблюдались все необходимые вышеперечисленные условия. Но бывает так, что периоды работы прерываются в силу обстоятельств и некоторые из этих обстоятельств законодатель приравнивает к трудовой деятельности или просто включает в страховой стаж, что даст возможность позже претендовать на более высокую пенсию.

Что касается перерывов в работе по причине болезни, или в связи с рождением ребенка, а также по уходу за ним до достижения определенного возраста, в том случае, если ИП в эти периоды подлежал социальному страхованию, то есть своевременно и в полном объеме уплачивал страховые взносы в ФСС, то они непременно включаются в страховой стаж.

Что касается иных, более серьезных жизненных обстоятельств, согласно действующему законодательству, некоторые из них также дают возможность учесть их длительность в страховой стаж, при наличии подтверждающих документов, а именно:

• периоды работы депутатом в Совете Федерации или Государственной Думе (очевидно, подтвердить данные факты будет несложно);
• периоды работы на государственных или муниципальных должностях, которые можно подтвердить путем обычного предоставления справки из ФСС;
• периоды военной, а также службы в органах внутренних дел, пожарной и уголовно-исполнительной службы, также органах по контролю за оборотом наркотических и психотропных веществ, подтверждаются путем предоставления военных билетов, справок, записей в трудовой и документами их архивов;
• периоды лишения свободы, в течение которых гражданин привлекался к оплачиваемому труду, которые подтверждают документы от учреждения, где исполнялось наказание.

Кроме вышеуказанных, Правила содержат также иные возможные периоды работы, деятельности или службы, которые могут быть включены в страховой стаж.

Как подсчитать страховой стаж для ИП?

Подсчет стажа, нужного для получения права на пенсию по достижению определенного возраста, производится в обычном календарном порядке. Исчисляются все годы, в которые включаются полные календарные месяцы, состоящие из 30 дней, за которые в полном объеме платились страховые взносы в ФСС. При этом, если нет возможности установить точное число месяца, то за нужную дату «по умолчанию» принимается середина месяца - 15 число, а если нет возможности установить месяцы, то за нужную дату принимается середина года - 1 июля соответствующего года.

В том случае, если деятельность в качестве ИП совпадает по времени также с иной работой, например, ИП работал по совмещению, то при оформлении пенсии ему предстоит выбрать лишь одно место работы - либо как ИП, либо как работник другого предприятия/службы.

Таким образом, в страховой стаж можно учитывать только один период деятельности для учета его общей продолжительности, причем этот период выбирает сам ИП. Но при определении размера пенсии, на которую он может претендовать, будут учитываться совокупно все платежи, совершенные за все периоды каждой из деятельности.

Будущая пенсия ИП формируется на основе пенсионного капитала, который, в свою очередь, складывается из суммы уплаченных страховых взносов. Такие взносы ранее укладывались в понятие «страховой год», но не так давно ему на смену пришло понятие «фиксированный платеж». В начале 2015 года этот платеж был увеличен почти вдвое, что начало моментально приводить к массовому закрытию ИП, в связи с чем был принят ФЗ, устанавливающий дифференциацию страховых взносов согласно доходов. Для тех ИП, годовой доход которых менее триста тысяч рублей, в 2015 году установлена сумма составит 22261, 38 рублей. Для тех же, чей доход превысит за год указанную сумму, платеж исчисляется по формуле, ориентированной на сумму доходов, но составит он не менее 22261, 38 рублей и не более 47720 рублей, так как установлен лимит в 8 МРОТ.

Это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии - эту пенсию и формируют.

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Также в п.1 ст. 10 173-ФЗ «О трудовых пенсиях», говорится, что в страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.

На основании п.3 ст. 17 173-ФЗ «О трудовых пенсиях» периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными управлениями ПФР.

Начисление пенсии индивидуальному предпринимателю

Индивидуальный Предприниматель и трудовая книжка – начисление пенсии

Две «пенсии» получать он не будет, пенсия будет идти только по одному месту работы, но при установлении размера трудовой пенсии во внимание будет принята сумма всех совершенных отчислений в Пенсионный фонд РФ.

По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 55, мужчины в 60. За назначением пенсии ИП необходимо обращаться самостоятельно. Он подает заявление в территориальное отделение ПФР по месту жительства, заявление можно представить в ПФР до наступления пенсионного возраста, но не ранее чем за месяц до возникновения права на пенсию.

Трудовой стаж может быть:

1. Общим.
2. Специальным – характеризует только определенные отрасли, должности и профессии. Например, особые условия труда, инвалидности разной степени тяжести. Также от продолжительности специального стажа зависит денежное вознаграждение за выслугу лет.
3. Непрерывным – характеризует определенный период времени за все время работы. При этом в ряде случаев может повлиять на получение дополнительных льгот и надбавок.
4. Страховым.

Общий стаж

Общий трудовой стаж – представляет собой сумму по продолжительности трудовой и общественно полезной деятельности, а также пе­риоды деятельности, которые оговорены законодательством. На основе общего стажа определяют размер:

• пенсии по старости;
• в ряде случаев может понадобиться для определения размера пенсии за выслугу лет.

Существует два ключевых момента для включения в стаж:

• Профессиональная деятельность должна осуществляться только на территории РФ.
• Необходимо, чтобы происходили выплаты в Пенсионный фонд РФ.

Стоит заметить, что в общий стаж можно включить период работы, который осуществлялся за пределами страны, но при условии:

• что этот пункт обязательно должен быть прописан в международном договоре;
• осуществлялись взносы в Пенсионный фонд РФ.

В общий стаж входит:

1. Период, когда одним из родителей осуществляется постоянный уход за ребенком до момента достижения им полутора лет. Нужно учесть, что есть ограничение – не больше четырех с половиной лет в целом для каждого из родителей. Важно , ранее до 1 января 2014 года в стаж входил период равный не более трех лет. Следовательно, с увеличением данного срока размер трудовых пенсий, который установлен до 1 января 2014 года, подлежит перерасчету.
2. Период временной нетрудоспособности, в течение которого поступали выплаты по обязательному социальному страхованию (больничный).
3. Служба в Вооруженных силах РФ и приравненная к ней.
4. Время, когда гражданин находился под стражей или в местах лишения свободы по причине необоснованного привлечения к уголовной ответственности.
5. Период, когда гражданин состоит на учете в службе занятости и при этом получает .
6. Период участия в общественных работах, которые подлежат к оплате.
7. Время переезда или переселения с целью трудоустройства в другую местность при условии, что это осуществляется по направлению службой занятости.
8. Время проживания супругов военнослужащих-контрактников в местах, где они не смогли трудоустроиться по причине отсутствия такой возможности. Важно , в общей сложности этот период должен составлять не более пяти лет.
9. Период времени, когда осуществляется постоянный уход за инвалидом первой группы, за пенсионером, чей возраст свыше восьмидесяти лет. Важно , уход должен осуществляться только трудоспособным человеком.
10. Период нахождения за границей жен/мужей работников, которые направлены осуществлять профессиональную деятельность в дипломатические и консульские учреждения Российской Федерации. Важно, в общей сложности должно составлять не более пяти лет.

Важный момент , касающийся периода обучения студентов по очной форме обучения. До 1 января 2012 года очное обучение наравне с работой входило в общий . Но в связи с действующей пенсионной программой, периоды учебы не считаются рабочей деятельностью, так как уплата страховых взносов в Пенсионный фонд страны не происходит, а значит, данный период не будет входить в расчет будущей пенсии.

Все вышеуказанные виды деятельности будут засчитаны в стаж только при выполнении требования.

Профессиональная деятельность должна быть перед и после них строго обязательна. Стоит учесть, что при этом нет ограничения по продолжительности.

Периоды, которые не входят в общий трудовой стаж:

1. Обучение, различные курсы по подготовке/ переподготовке кадров.
2. Период проживания граждан в оккупированных районах во время ВОВ.
3. Пребывание в концлагерях во время ВОВ.
4. Проживание в период блокадного Ленинграда.
5. Время по уходу родителями и иными законными представителями за ВИЧ – инфицированными несовершеннолетними детьми.

Подтверждение трудового стажа может осуществляться двумя способами:

1. На основании записей в трудовой книжке установленного образца. При утере трудовой можно предоставить договор, приказ о принятии на работу, а также выписки о произведенных отчислениях из зарплат.
2. Подтверждение путем свидетельских показаний двух и более свидетелей. Данным способом можно воспользоваться, например, при утере документов во время масштабного стихийного бедствия.

Расчет общего трудового стажа

Осуществление подсчета общего стажа гражданину необходимо в первую очередь в момент выхода на пенсию по старости. По российскому законодательству полный трудовой стаж составляет 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин. При условии полностью выработанного стажа, размер будущей пенсии будет рассчитываться по среднему заработку работника, и равняться 55% от нее.

Действующая пенсионная программа предлагает за переработку сверх установленных лет увеличивать коэффициент стажа, за 1 год идет увеличение на 1%, но не выше 20%.

Таким образом, всем пенсионерам, которые продолжают осуществлять профессиональную деятельность, производят корректировку коэффициента стажа.

Подсчет трудового стажа можно осуществлять двумя способами:

• простым;
• льготным.

При простом способе подсчет можно вести вручную, но более удобным способом является использование специальной компьютерной программы. При подсчете ручным способом лучше всего и удобнее производить расчет, когда все данные сведены в столбик. Подсчет ведется по каждому отдельному месту работы гражданина.

Для этого необходимо из даты увольнения работника вычесть дату его первого рабочего дня и приплюсовать один день. Итогом будет сумма всех полученных результатов. Стоит заметить, что целый год стажа составляет 12 календарных месяцев, а месяц состоит только из 30 дней. Важно иметь в виду, что если в трудовой отсутствуют точные даты записи, то началом и окончанием периода принято считать середину месяца (15 число) или середину года – 1 июля.

Опираясь на законодательство, каждому гражданину для получения базовой пенсии по старости нужно иметь хотя бы пять лет стажа. Если трудовая деятельность будет более пяти лет, то для применяется следующая формула.

К базовой пенсии прибавляется результат отношения всех выплат, которые были произведены гражданином в пенсионный фонд к общему количеству месяцев, в течение которых государство обязуется выплачивать пенсию (228 месяцев).

Непрерывный стаж

Непрерывный стаж на размер пенсии никакого влияния не оказывает. Но бывают случаи, когда все же при осуществлении подсчета общего стажа возникает необходимость сравнить полученные данные с непрерывным стажем. Если при сравнении общий стаж будет меньше непрерывного, то определение размера пособия будут вести по данным непрерывного трудового стажа.

Непрерывный стаж будет сохраняться, если:

• при смене места работы, период прекращения рабочей деятельности не превысил одного календарного месяца;
• работник расторг трудовой договор по собственной инициативе и временной перерыв, до момента трудоустройства на новое предприятие, составил не более 3 недель;
• женщина находится в положении, имеет детей до 14 лет или ребёнка – инвалида до 16 лет;
• работник расторг трудовой договор по собственной инициативе, по причине того, что муж/жена был переведён в другую местность для продолжения профессиональной деятельности или вышел на пенсию.

Непрерывный стаж не будет сохраняться, если трудовой договор был расторгнут по причине:

• систематического неисполнения своих прямых трудовых обязанностей;
• неявка на работу по уважительной причине;
• нахождение на работе в нетрезвом состоянии;
• если вступает в силу приговор суда, по которому рабочий попадает в места лишения свободы.

Итак, подведем некоторые выводы по статье:

1. На размер пенсии напрямую влияет общий трудовой стаж.
2. Трудовая деятельность попадает в расчет общего стажа при условии осуществления ее на территории государства и осуществления социальных выплат.
3. Для получения базовой пенсии необходимо иметь не более пяти лет общего трудового стажа.
4. Для получения социальных выплат, например, при расчете больничного листа, в 100% размере необходимо иметь не менее 8 лет трудовой деятельности.
5. Подтвердить стаж можно с помощью записей в трудовой книжке либо с помощью свидетельских показаний.

Стоит заметить, что расчет общего трудового стажа каждому работнику может осуществить не только пенсионный фонд, но и отдел кадров на работе, который обязан иметь специальную компьютерную программу.

Каждому гражданину стоит задуматься о размере своей будущей пенсии заблаговременно и осознанно делать выбор работы в пользу той организации, которая выплачивает заработную плату официально, а не в конвертах, поскольку рассчитываться размер пенсии будет от средней заработной платы работника.

Пенсионное законодательство сейчас находится в процессе перемен: уже на официальном уровне общий возраста ухода на заслуженный отдых подняли до шестидесяти лет для женщин, шестидесяти пяти – мужчин. Правда, со следующего года и в ближайшие несколько лет мы будем жить в состоянии поэтапного (от 12 месяцев до пяти лет в год) увеличения возрастной планки с привычных нам 55 и 60 лет. Ещё больше повысится возраст получения социальной пенсии.

Но, каким бы ни было время выхода на отдых, на те или иные выплаты может рассчитывать любой гражданин страны, в том числе и индивидуальный предприниматель, достигший нормативного предела трудоспособности. Если за наёмных сотрудников отчисления производит работодатель, то ИП делает взносы в ПФ РФ самостоятельно. Кроме того, бизнесмены до организации своего дела, во время ведения или после прекращения предпринимательской деятельности могли работать и по трудовому договору в какой-либо организации. Есть ли трудовой стаж у ИП? Как им начисляют пенсию? Об этом читайте ниже.

Как и любые российские граждане, инд. предприниматели имеют возможность оформить пособие, основой которого также является трудовая выслуга, при этом выплаты также формируются из двух частей — застрахованной и накопительной (необязательной). Чтобы претендовать на пенсионные выплаты, нужно соответствовать нескольким критериям:

1. Регистрация бизнесмена в госорганах по контролю и надзору — налоговой службе, специалисты которой в течение 10 дней передадут сведения о новом члене делового сообщества в Пенсионный фонд страны. Там, в свою очередь, откроют для зарегистрированного лица индивидуальный лицевой счет, куда и будут перечисляться все его обязательные страховые платежи. Из их совокупности впоследствии и сформируется будущая пенсия ИП.
2. Дожитие до установленного пенсионного возраста: по новому законодательству, скоро он составит шестьдесят лет для прекрасной половины нашей страны и на пять лет больше – представителей сильного пола, для получателей социальной пенсии он увеличится до 65 и 70 соответственно. В 2018 году пока общая граница трудоспособности остаётся прежней -– на 5 лет меньше от новых норм вне зависимости от страхового стажа (исключение – льготные категории населения).
3. Наличие установленного минимума пенсионных баллов (ИПК). Они учитывают и время выхода на отдых, и страховой стаж, и совокупность всех отчислений. Этот предел ежегодно растет и через семь лет составит тридцать баллов. Чем выше общий коэффициент, тем больше размер пенсии. Количество баллов зависит от суммы всех взносов, внесённых на личный счёт, так как для расчёта пособия требуется перемножить количество баллов на их стоимость. Но об этом мы расскажем ниже. В нынешнем году максимальный пенсионный коэффициент – 8,26 при отсутствии накопительной доли, и 5,16 – если она есть. Если минимум человек за свою трудовую карьеру так и не смог набрать, то он может рассчитывать только на базовый размер пенсионных выплат.
4. Страховой стаж (время, когда ИП платил взносы, даже если не работал и не получал прибыль). К 2025 году его минимальный размер составит 180 месяцев.
5. Отсутствие долгов по отчислениям за себя.

Важно! В отношении бизнесменов сумма пенсионного капитала напрямую зависит от размера отчислений в ПФР.

Зачем предприниматели платят страховые взносы?

Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2020 год.

Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП

Раньше выплаты зависели от минимального размера оплаты труда, его умножали на двенадцать и на определенные процентные ставки — 26% и 5,1%. Сейчас эта схема не применяется: теперь есть как минимальный размер, так и спецусловия при получении ежегодной прибыли свыше трёхсот тысяч рублей. Тогда взносы увеличивают на один процент от превышения. Для медицинской страховки все фиксированное.

Если гражданин одновременно работает по трудовому договору и как ИП?

В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.

Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.

Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.

Как считать страховой стаж для физлиц — предпринимателей?

Трудовой стаж ИП начинается с момента получения свидетельства о постановке лица на учёт в качестве инд.предпринимателя, а заканчивается при получении официального постановления о прекращении подобной деятельности. Если предпринимательством человек занимался еще до 1991 года, то необходимо получить архивную справку об уплате всех отчислений. С тысяча девятьсот девяносто первого по двухтысячный годы, а также после две тысячи третьего, письменные доказательства, подтверждающие отчисление взносов в бюджет, получают в территориальном фонде социального страхования, с которым предприниматель заключал договор.

Также выслуга лет у мелкого и среднего бизнесмена может подтверждаться и трудовой книжкой, если он работал по найму где-либо официально. Она должна быть заполнена надлежащим образом: в ней отражаются все организации, где человек трудился, благодарности, занимаемые должности. Период работы ИП в книжке не указывается.

Как и при формировании пенсионного пособия наёмных работников, формула выплат для ИП учитывает и нестраховые периоды. В них входит служба в армии, отпуск по уходу за малолетними гражданами (один ребенок «стоит» 1,8 балла в год) или 80-летним родственников, несовершеннолетним инвалидом (начисляется столько же), нахождение на больничном бюллетене (если предприниматель платит взносы в соцтсрах), время получения выплат по безработице, период необоснованного содержания под стражей, для супругов военных — время проживания с ними в одной местности, где они не смогли найти работу.

Кроме того, к нестраховым периодам относятся: работа в парламенте страны, на муниципальных и госдолжностях, подтверждаемая справкой из соцстраха, деятельность в органах правопорядка, УИС и пожарной службе, пребывание в МЛС (если заключенный привлекался к оплачиваемому труду, что подтверждается документами из колонии) и другие временные промежутки. Они также учитывают при расчете страхового периода ИП. Все нестраховые моменты обозначены в статье 12 соответствующего федерального нормативно-правового акта № 400-ФЗ.

Подсчет лет производится по календарю. В застрахованную трудовую выслугу включают полные месяцы, состоящие из тридцати суток, в течение которых ИП (или его работодатель, если бизнесмен работал ещё и по найму в другой организации) вносил страховые отчисления. Если нельзя установить точное начало работы в том или ином месяце, автоматически за точку отсчёта принимают середину — 15-ое число. Когда нет возможности установить и месяцы работы, то стаж высчитывают исходя из середины года – первого июля.

Также отметим, что при одновременной деятельности в качестве наёмного сотрудника и ИП гражданин может выбрать только одно место работы для учёта общей продолжительности трудового стажа.

Кроме того, исчисление страхового периода не зависит от выбранной ИП системы налогообложения. Принципы в любом случае одни и те же.

Кстати! Несмотря на то, что страховые отчисления предпринимателей в Пенсионный фонд имеют тенденцию к ежегодному повышению, рассчитывать на большие выплаты не стоит. По подсчётам экспертам, в лучшем случае государственная пенсия сравняется с социальной – пособием, которое получают граждане с недостатком страхового стажа. Следовательно, ИП необходимо подумать об альтернативных финансовых источниках обеспечения себя на заслуженном отдыхе – например, пассивном доходе (вклады, инвестиционные счета, дивиденды, рента и др.).

Видео — Нестраховые периоды, включаемые в трудовой стаж ИП

Пенсия ИП: расчёт страховой доли

Поскольку за граждан взносы в ПФ РФ обычно производит работодатель, поэтому при исчислении дотаций учитывают, прежде всего, трудовой стаж – время работы по трудовому контракту. Но как быть ИП, деятельность которого не требует заключения подобного договора? Ответ на вопрос простой: рабочий стаж предпринимателя равен его страховому. Если бизнесмен закончил свою предпринимательскую деятельность и вышел на работу на какое-либо предприятие, заключив трудовое соглашение, то его общий стаж будет исчисляться из суммы его страхового стажа ИП + выслуги лет как официального наемного работника. Так учитывается страховое время не только после закрытия ИП, но и если такой трудовая деятельность имела место быть до организации своего дела.

Формула для расчёта пенсионных дотаций выглядит так: все начисленные за страховой период баллы * стоимость одного балла * премиальный множитель, если он предполагается + фиксированная социальная выплата (она тоже может быть увеличена особым образом, если выйти на пенсию позже 60 или 65 лет).

Теперь прокомментируем каждый показатель.

1. Совокупность пенсионных единиц складывается из полученных баллов во время наёмного труда и индивидуального предпринимательства. Во время ведения собственного бизнеса, если ежегодная прибыль превысит 300 000 рублей, за эти 12 месяцев заработанные баллы умножаются на определенное число. До две тысячи двадцать пятого года минимальная сумма баллов для формирования пенсионной страховой доли продолжит увеличиваться.
2. Индексируется каждый год и стоимость пенсионной единицы (при выходе на отдых учитывается цена, действующая в момент оформления выплат). В две тысячи восемнадцатом году денежная наполненность пенсионного балла – 81 рубль 49 копеек. Стоимость увеличивается дважды за двенадцать месяцев (второй и четвертый месяц года).
3. При подачи заявления на выплаты позже установленной законом возрастной планки пенсия будет выше, так как за её отсрочку вам начислят своеобразную «премию». У страховой и фиксированной долей множители разные.
4. Независимо от того, вел ли гражданин бизнес-деятельность или нет, фиксированное пособие он получит. Ежегодно оно увеличивается и сейчас составляет 4982 рублей 90 копеек ежемесячно. Выплата может быть больше, если человек имеет определенный социальный статус (работа в северных районах страны, дожитие до 80 лет, инвалидность, наличие иждивенцев и проч.).

Таблица 2. Премиальные множители

Важно! Пенсии бывших предпринимателей индексируются один раз в 6 месяцев. Отметим, повышенное пособие могут получать лишь неработающие пенсионеры, при этом физлица – ИП приравниваются к работающим.

Поскольку пенсионное законодательство поменялось в 2015 году, индивидуальным предпринимателям следует знать, если:

• гражданин прекратил свою работу как ИП до 30 сентября две тысячи пятнадцатого года, то его пенсия индексируется.
• в госреестре на 31 декабря 2015 года он числился как предприниматель, то индексация пособия не была проведена.
• закрытие предприятия и снятие с учета в Пенсионном фонде РФ прошло после проведения индексации, то можно рассчитывать на повышенные пособия.
• после закрытия и индексации гражданин снова решил возобновить свою бизнес-деятельность, то индексацию пенсии не отменят.
• отсутствует нужная трудовая выслуга, то частник может оформить только индексированное фиксированное пособия.

Пример расчета выплаты будущего пенсионера-предпринимателя

Во-первых, нужно посчитать ИПК в две тысячи восемнадцатом году. Для бизнесменов он считается по такому алгоритму: все учтённые страховые отчисления, разделенные на максимальную налогооблагаемую базу, полученное число умножается на десять.

Инд.предприниматель Г.Д. Васильев, достигший шестидесяти лет, решил выйти на пенсию. Коммерсант закончил текущий год с прибылью в 300 тысяч. В Пенсионный фонд он внес установленную сумму – 26 тысяч 545 рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 16 процентам от максимальной возможной. Это 163 тысячи 360 рублей. Таким образом, сумма набранных за текущие 12 месяцев пенсионных баллов равна 1,62.

Во-вторых, для начисления трудовой пенсии, если ИП выходит на заслуженный отдых в текущем году, общее количество его пенсионных единиц должен быть не меньше 13,8 (допустим, наш потенциальный пенсионер к концу прошлого года имел уже 17 баллов). Поскольку наш пенсионер обращается за дотацией в год достижения пенсионного возраста, премиальные множители не применяются.

Следовательно, потенциальные пенсионные выплаты Г.Д. Васильева будут такими:

18,2 * 81,49 + 4 982,90 = 6 466, 018

Если наш будущий пенсионер имеет инвалидность, содержит иждивенцев, работал на северных районах России или на вредных производствах, то его размер его фиксированной выплаты, фигурирующей в расчёте, будет намного больше, а значит, увеличится и пенсия.

Пенсия ИП: накопительная часть

Наёмным сотрудникам и ИП российское законодательство даёт возможность формировать не только страховую, но и негосударственную долю пенсии. Если первую ее составляющую гарантирует и формирует государство, то вторую – частные пенсионные фонды. На сайте ПФР опубликован список надежных организаций, занимающихся учетом взносов, их инвестированием и накоплением для будущего пенсионера, в том числе и предпринимателя.

Важно! Гражданин может сменить один НПФ на другой раз в пять лет.

Чтобы формировать необязательную часть пенсии из вносимых в ПФР взносов, ИП необходимо обратиться с соответствующим заявлением в госфонд и разделить отчисления следующим образом: одну пятую пустить на государственную пенсию, шесть процентов – накопления.

Отметим, что с необходимостью «набирать» государственную накопительную пенсию надо быть внимательнее: наше государство любит преподносить сюрпризы и может «заморозить» эти выплаты, как, например, гражданам, вышедшим на пенсию в 2014 году. Поэтому редакция сайта считает, что лучше копить деньги, используя, во-первых, программы индивидуальных пенсионных программ крупных российских банков. Часто они предлагают хорошие условия для своих клиентов. Во-вторых, можно оформить накопительное страхование жизни или самостоятельно формировать финансовую «подушку» на вкладе, проценты от которого превышают годовую инфляцию. Все эти практики позволяют завещать аккумулированные средства потомкам.

В вопросах начисления есть и свои нюансы. Рассмотрим такую ситуацию. Олег Павлов 1965 г.р. – предприниматель, отчисляет средства в ПФР. Может ли он отправлять часть из них на накопительную пенсию? Ответ: нет. По закону, отчислять 6 процентов на формирование негосударственного пособия могут только граждане – ИП 1967 года рождения и младше, выбравшие такой способ формирования пенсии. Павлов не подпадает под указанные возрастные рамки, поэтому может отправлять взносы только на государственные выплаты.

Видео — Как получить накопительную пенсию?

Как предпринимателю оформить пенсию?

При достижении установленного законом возраста предпринимателю для назначения пенсионного пособия необходимо собрать и предоставить в ПФР ряд документов. Этот пакет возможно отправить в фонд за месяц до наступления даты возникновения права на оформление пенсионных выплат. В него входят:

1. Удостоверение личности.
2. Военный билет (для военнообязанных).
3. Личный счёт застрахованного лица.
4. Документы о рождении детей и иные бумаги, свидетельствующие о наличии нестраховых промежутков в биографии будущего пенсионера.
5. Справка из ПФ РФ, подтверждающая, что гражданин состоит на учёте как инд. предприниматель.
6. Трудовая книжка, если в биографии числится работа по найму + копии гражданско-правовых договоров, если ИП работал в качестве подрядчика по таким соглашениям.
7. Документ, подтверждающий наличие иждивенцев, если они есть (обращаться за справкой нужно в органы соцзащиты).
8. Заявление о назначении пенсии.
9. В зависимости от системы налогообложения нужно приложить еще некоторые справки: при упрощённой схеме, применяемой до 2001 года, прикладывается документ из территориального отделения пенсионного фонда, после 2001-ого необходимо там же получить документ об уплате единого социального взноса. При «вменёнке» достаточно справки плательщика данного налога или снятии гражданина с учета (справка оформляется в местной ИФНС).

Важно! Полный перечень справок и других бумаг, подтверждающих стаж ИП, описан в Постановлении правительства от 24 июля 2002 года №555. Кроме того, советуем хранить все бумаги, подтверждающие стаж, в том числе квитанции, расписки с указанием внесенных платежей.

Таким образом, любой индивидуальный предприниматель, понимая принципы начисления собственной пенсии, может самостоятельно вычислить её размер в год выхода на заслуженный отдых, при этом понимая, что все показатели могут измениться: пенсионное законодательство и экономическая ситуация в России настолько нестабильны, что слишком опираться на данные формулы не стоит.